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关于2013年度市本级预算执行和其他财政收支审计整改情况的报告(摘要)

发布时间: 2014-12-17 13:49:57   编辑:审计局   来源: 审计局   浏览次数:  
摘要:
  

——2014年11月28日在市第十五届人民代表大会常务委员会第十三次会议上
            三亚赌场,三亚娱乐城局长  栗荣庆
      根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》等法律法规,今年7月,市审计局代表市政府向市人大常委会作了审计工作报告,市人大常委会向市政府提出了审议意见。按照市政府的统一部署,在市人大的依法监督下,有关部门坚持抓审计发现问题的整改和工作机制及制度建设,有力地推动了预算执行和财政收支管理向规范化、制度化和科学化方向发展。11月28日,市审计局代表市政府向市人大常委会作了审计整改报告。截至目前,审计工作报告提到的五个方面24个问题基本整改到位。
     一、审计报告反映问题整改情况
     (一)市本级预算管理审计发现问题整改情况
     1.公共财政预算虚增教育支出1029万元问题。今后将严格预算收支科目管理,如实反映财政收支情况。
     2.年末财政结存额度中2070万元指标未收回问题。已支付576万元,并下达调减指标1090万元,剩余额度年底前全部收回。    3.超范围使用教育费附加121.85万元问题。截至目前,没有发生超范围使用教育费附加问题。    4.公共财政支出预算编制不够细化问题。相关部门积极配合,对大专项预算编制能细化到部门单位和项目的,全部细化到部门单位和项目,确实无法细化的,在资金下摆中,报市政府审定。
     5.政府采购预算编制不全面,实际支出追加较大问题。对没有编制政府采购预算的采购项目,原则上一律不予审批,同时将应实施政府采购的项目,最大范围纳入政府采购预算,严格控制追加政府采购项目。    6.市本级预算执行进度不均衡,超规定时限下达指标8.8亿元问题。对上级提前下达的转移支付资金和专项资金指标,及时分解,随到随下达。今年一至三季度下达指标分别为34.81亿元、10.56亿元和10.77亿元,预算执行进度与上年同期相比趋向合理。
    7.结存结余资金与货币资金存量不匹配问题。通过促进土地出售、国企改革和处理国有资产等方式,尽快收回资金,缩小资金存量和结存结余资金之间的差距。
    (二)部门预算执行及其他财政财务收支审计发现问题整改情况
      1.应缴财政收入未及时上缴123.38万元问题。此款项已上缴。      2.超预算支出215.15万元问题。将采取逐年消化办法进行弥补。
      3.大额支付现金和未严格执行政府采购296.81万元问题。有的改为银行转账方式缴纳;有的表示今后杜绝类似现象再次发生;有的已整改。
      4.往来款未及时清理830.34万元问题。部分款项属单位职工住房维修基金,待职工维修住房时使用;有的已进行了清理;有的已请示清理,等待批复。
      5.固定资产未及时入账31.37万元问题。已记入固定资产帐。
     6.专项资金未专款专用39.07万元,未纳入财务统一核算12.31万元问题。有的将逐步偿还;有的正在与相关部门请示,等待批复。
     7.原始凭证不合规问题。有的表示今后加强管理,未经审核合规的票据,不予以审批。有的表示今后杜绝类似问题发生。
     8.医保扣款272.72万元未列支出问题。已进行了账目调整。                                                           
   (三)重大公共卫生项目补助资金审计发现问题整改情况
    1.项目变更资金配套不到位14.54万元问题。今年6月已下拨配套资金14.54万元。
    2.滞留项目资金151.27万元问题。已按项目拨付资金132.59万元,余下的18.68万元统一安排使用。
   (四)资产清算审计发现问题整改情况
    1.大额支出现金277万元问题。该单位承诺今后将进一步加强财务管理,杜绝大额支付现金现象发生。
    2.财务核算不正确,少记资产20.82万元问题。在年底进行账务调整,并登记入账。
    3.少缴企业所得税23.84万元问题。今年10月补缴企业所得税15.5万元,余下税款年底缴齐。
  (五)十二运辽阳赛区场馆改造项目审计发现问题整改情况    1.个别项目未办资金审批手续,无法审核而影响工程结算问题。供暖外网改造、消防控制室主机安装调试、B类兴奋剂等工程尚无资金审批手续及审核结果报告。
    2.个别单位经费未专账管理问题。今后对此类经费,将全面进行专户管理。
    3.个别单位经费支出未及时入账问题。未及时入账的51.26万元现已到账列支;180.02万元维修项目支出因未纳入前期预算,现正在办理手续。其他未及时入账的尚未进行账务处理。    4.部分单位经费超支问题。尚未安排并拨付上述单位的超支经费。
    二、下一步工作建议
      (一)健全整改责任制。相关单位要认真研究、及时整改,整改结果要向政府或主管部门报告,向社会公告。
     (二)加强整改督促检查。市政府将整改纳入督查督办事项,被审计单位要及时整改。审计机关要建立整改检查跟踪机制。
     (三)严肃整改问责。把审计结果及整改情况作为考核、奖惩的重要依据,对审计发现的重大问题,依法处理并严肃追究责任。完善制度规定,对整改不到位的,严肃追责问责。

 
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