三亚赌场 机关概况 政务公开 动态要闻 政策法规 党员教育 培训交流 办公制度 互动回应
您现在正在浏览: 三亚赌场 » 办公制度 » 正文

三亚赌场,三亚娱乐城财务管理制度

发布时间: 2017-02-17 14:05:06   编辑:审计局   来源: 审计局   浏览次数:  
摘要:
  

第一条       为了加强局机关财务管理,规范内部财务行为,严肃财经纪律,提高资金的使用效益,认真贯彻“勤俭节约、反对浪费”的方针,根据有关法律、法规的规定,结合我局实际,制定本制度。

第二条       购买物品应坚持“先申请后报销”的原则。购买日常办公用品名、办公设备、电脑耗材等物品和印刷文件,应先填写《购物用款申请单》,经审批同意后,由办公室统一购买,专人保管,领发登记。

第三条       报销程序。

(一)     由报销人填写报销凭证签字确认后,交由会计审核。审核人负责对票据填写的正确性及附件完备性进行审核。审核合格后,应在报销凭证适当处加盖报销审批专用章并签字。

(二)     按审批权限报办公室负责人复核。复核人除对报销凭证再次检查外,还要对费用的真实性、合理性进行审核,复核人同意后签字。审核、复核均无异议后,交由局财务主管领导进行审批,审批人同意后签字。

(三)     报销人把审批合格的报销凭证交给出纳员核算,出纳员付款前要复查,无误后才能付款,付款后要在报销凭证上加盖现金或转账付讫章。如发现报销凭证有涂改、费用计算错误、所附发票不齐全不合规、审批手续不完备等情况,不得给予报销。

(四)     审批报销时间原则上定为每周星期三(特殊情况除外),具体办理凭证的审核签批、费用结算等事项,其余为会计内部核算、统计分析时间,不对外审核报销。每年12月25日至31日停止办理审批报销事项,各科室及工作人员应在规定时间之内处理完毕与自己有关的财会事务。

第四条       严格执行重大事项议事规则,1万元以上的固定资产购置、基建等项目,由办公室提出项目计划,提交局长办公会议研究,同意后方可组织实施。

对涉及采购费、会议费、维修基建工程和预付款等大额款项报销审批时,要求报销凭证及附件完备齐全。除提供原始凭证外,还要提供“购物用款申请单”或“会议费申请单”、上级下发的相关文件、项目合同协议、局长会议记录复印件、费用支出明细表等辅助证明材料。

第五条       因工作需要借领支票或现金,应填写支票或现金借款单,并经办公室负责人和主管领导同意后,方可领取支票或现金。差旅费现金借款应在返回后的3个工作日内报账,其他现金借款应在借出后5个工作日内报账,支票借款应在3个工作日内报账,报销人垫付费用应在结算完毕后一周内报销。因工作特殊需要,需向局主管领导及财务人员说明理由后,可适当延期归还。

第六条       机关的财务活动在单位负责人的领导下,由办公室统一管理。会计主要负责编制单位年度预(决)算、统一核算经费支出、撰写财务分析报告,执行财务审批报销制度。

会计必须严格按照《会计法》及有关财务管理的法律法规,规范会计工作和财务行为,认真审核,确保报销的原始凭证数字真实可靠。会计要按有关规定建立会计档案。档案的借阅、交接、存放、销毁等,应严格按照国家有关规定执行。财务收支应做到日清月结,每月的财务报表要及时报送主管理领导审阅,接受监督。

第七条       现金的使用应符合国务院颁布《现金支付范围》的规定,其现金不得超额存放和在不安全的场所存放;除差旅费之外的现金付款业务,原则上不应超过1000元,超过1000元的业务一律以转账方式付款。

第八条       本规定由办公室负责解释,从发布之日起施行。

 
Copyright(C) 2016-2019 三亚赌场 版权所有
办公电话:0419-2124171 传真:0419-2124171 邮政编码:111000
地址:辽阳市文圣区河东新城路9号 辽ICP备14017647号