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三亚赌场,三亚娱乐城财务管理制度

发布时间: 2017-02-17 14:09:43   编辑:审计局   来源: 审计局   浏览次数:  
摘要:
  

为了进一步加强机关财务管理,规范内部财务行为,严肃财经纪律,提高资金的使用效益,认真贯彻“勤俭节约、反对浪费”的方针,创建节约型机关,确保工作正常有序运转。根据有关法律、法规的规定,结合我局实际,制定本制度。

第一条  机关的财务活动在单位负责人的领导下,由后勤事务科统一管理。科长负责后勤事务科全面工作,会计主要负责编制单位年度预(决)算、统一核算经费支出及对财政其他需要的报审工作,撰写财务分析报告,执行财务审批报销制度。出纳主要负责现金银行的使用登记,局内职工保险等的申报工作。

会计必须严格按照《会计法》及有关财务管理的法律法规,规范会计工作和财务行为。认真负责审核,确保报销的原始凭证数字真实准确。会计要按有关规定建立会计档案。应严格按照国家有关规定执行。财务收支应做到日清月结,每月的财务报表要及时报送主管领导审阅,接受监督。

第二条  购买局内办公用品应坚持“先申请后报销”的原则。购买日常办公用品、办公设备、电脑耗材等物品和印刷文件,应先填写《购物用款申请单》,经审批同意后,由后勤事务科统一购买,专人保管,登记发放。

第三条  差旅费管理。严格按照市委办公室《中共辽阳市委办公室、辽阳市人民政府办公室关于印发<辽阳市市直机关差旅费管理办法>的通知》(辽市委办发[2015]3号)文件执行。外市出差应根据上级文件填写出差审批单,经领导同意签批后按规定报销。灯塔市、辽阳县和弓长岭地区出差,先填制出差任务申请表,经领审批后,按工作时间填制核准后,在人事科做好考核档案后到财务报销。

第四条  审核报销程序

(一)报销人需填写报销凭证签字确认,交会计审核。审核人负责对票据填写的正确性、原始性和完整性进行审核,审核合格后,应在报销凭证适当处加盖报销审批专用章并签字。

(二)按照审批权限报后勤事务科负责人复核,复核人除对报销凭证进行再次检查外,还要对费用的真实性、合理性进行审核,复核同意后签字。交由局财务主管领导审批,审批人同意后签字生效。

(三)报销人把审批合格的报销凭证交由出纳员支付报销,出纳员付款前要对凭证再次复核,无误后才能付款,付款后要在报销凭证上加盖现金或转账付讫章。如发现报销凭证有涂改、费用计算错误、所附原始凭证不齐全、不合规、审批手续不完备等情况,一律不予报销。

(四)为维持办公秩序,方便报账和有利于财务人员整理账务,实行集中报帐,报销时间原则上定为每月的第二周和第四周的周四(特殊情况除外),具体办理凭证的审核签批、费用结算等事项,其余为会计内部核算、统计分析时间。不进行对外审核报销。每年12月25日至31日为年底与财政结账时间,停止办理审批报销事项,各科室及其他报销人员应在规定时间之内处理完毕与自己相关的财会事务。

第五条  严格执行重大事项议事规则,1万元以上的固定资产购置、基建等项目由办公室提出项目计划,提交局长办公会议研究,同意后方可组织实施。对涉及采购费、会议费、维修工程和预付支出等大额款项报销审批时,要求凭证及附件完备齐全。除提供原始凭证外,还要提供“购物用款申请单”和“会议费申请单”、上级下发的相关文件、项目合同协议、局长办公会记录复印件及其他辅助证明文件。

第六条   因工作需要借领支票和或现金,应填写支票或现金借款单,并经事务科负责人及主管领导同意后,方可领取支票或现金。差旅费现金借款应在返回后的3个工作日内报销,其他现金借款应在借出后5个工作日内报销。支票借款应在3个工作日内报账,报销人垫付款应在结算完毕后一周内报销。

第七条  现金的使用应符合国务院颁布《现金支付范围》的规定,现金支出1000元以上。现金不得超额存放及在不安全的地方存放。根据市财政局规定,凡符合公务卡消费条件的公务消费必须使用开户行的公务卡。对外付款超过1000元(含)的,一律以转账方式通过银行转账或使用公务卡结算,原则上不得支付现金。用现金支付的费用财务有权拒绝报销。

 
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