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关于2015年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告(摘要)

发布时间: 2016-08-05 12:52:32   编辑:审计局   来源: 审计局   浏览次数:  
摘要:
  

2016年7月28日在辽阳市第十五届人民代表

大会常务委员会第二十五次会议上

三亚赌场,三亚娱乐城局长 张迎胜

 

根据《审计法》和《辽宁省预算执行情况审计监督办法》等相关法律法规,市审计局对2015年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。按照党的十八届三中、四中、五中全会精神和市委、市政府关于经济工作的部署,审计工作以推动重大政策措施落实为主线,坚持依法审计、客观求实、鼓励创新、推动改革,主动适应审计发展新常态,努力扩大审计监督覆盖面。审计结果表明:各部门、各单位在市委、市政府的正确领导下,认真执行市第十五届人大三次会议批准的预算和发展计划,在经济下行压力较大的形势下,主要目标任务基本完成。

一、决算草案和预算执行审计情况

(一)预算管理方面存在的问题

审计发现:市本级部分预算指标下达超规定时限。

(二)财政收支方面存在的问题

1.科技三项费借款列支800万元,收回部分资金脱离预算管理。

2.国库货币资金存量与预算单位应返还额度不匹配。

二、部门预算执行及其他财政财务收支审计情况

(一)部门预算、决算(草案)管理方面存在的问题

1.应缴未缴非税收入和个人所得税620.41万元。

2.部门决算部分内容编报不够准确。

(二)财经制度执行方面存在的问题

1.往来款项未及时清理4862.55万元。

2.专项资金监管不到位20万元。

3.未履行政府采购手续313.71万元。

4.资产未按规定核算管理2154.64万元

三、存量资金审计情况

审计发现:部分存量资金未及时上缴或返还财政,闲置1053.83万元。

四、政策措施贯彻落实跟踪审计情况

审计发现:扶贫资金落实进度较为缓慢。

五、18项重点民生实事完成情况审计

(一)工程管理方面的问题

审计发现:部分工程施工现场管理不规范。

(二)资金管理使用方面的问题

1.项目配套资金不到位31.42万元。

2.专项资金拨付不及时2228.41万元。

3.部分专项资金管理不规范。

4.部分项目超概算超计划投资1143.27万元未履行审批手续。

(三)投资效益及其他方面的问题

1.个别项目施工质量不高。

2.部分项目后续管理工作不到位。

六、专项资金跟踪审计和部分政府投资项目审计情况

(一)援疆项目跟踪审计

审计发现:部分项目进展缓慢。

(二)生活垃圾处理设施建设及运营情况审计调查

1.资金到位不及时。

2.部分项目完工未及时进行竣工决算,未形成固定资产入账。

七、审计建议

(一)深化财政改革,进一步提高预算编制的科学化水平。以深化预算管理制度改革、实施新预算法为契机,强化预决算编制管理;严格控制代编预算,提高预算到位率;完善预算标准体系,细化和规范部门项目支出预算编制;完善政府采购预算编制,严格执行政府采购制度,加大违规处罚力度。

(二)加大简政放权力度,确保各项政策措施落实到位。结合行政审批制度改革和政府职能转变,做好政策衔接,加强下放权力的后续监管,确保“放下去、接得住、管得好”;加强项目管理,建立从立项到资金拨付、项目实施、竣工验收全过程的责任清单制度,切实解决项目招投标、概算、设计变更及高估冒算问题,推进项目支出绩效管理 

(三)健全完善内部控制制度,严格财政财务管理。按照“先有预算、后有支出”的要求,强化预算约束和执行管理;促进各部门(单位)健全财经内控制度,加强固定资产管理,完善会计基础工作,堵塞专项资金末端使用环节等方面的漏洞。

(四)强化问责和公开,健全审计查出问题整改长效机制。有关部门和单位将整改纳入督查督办事项,把整改结果作为考核和奖惩的重要依据;对未按期整改、整改不到位和履审履犯的部门和责任人,实行追责问责;被审计单位应将整改结果向同级政府或主管部门报告。

 
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